財政預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)會開班儀式
市財政局2020年度市級重點績效評價項目評審會
近年來，商洛市財政局堅持大財政、大預(yù)算、大保障理念，以《預(yù)算法》為準繩，通過強化“三個支撐”“三庫建設(shè)”“三事管理”等舉措，穩(wěn)步推進預(yù)算績效管理改革。從“讓我有績效”到“我要有績效”，變“以人管錢”為“以錢管人”，不斷提高財政資源配置效率和使用效益，基本建成了全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。全市預(yù)算績效管理改革工作受到省財政廳的通報表彰。
強化“三個支撐”，夯實預(yù)算績效管理基礎(chǔ)
市財政局健全管理機制，凝聚工作合力，夯實全面實施預(yù)算績效管理基礎(chǔ)，確保各項工作扎實有序推進。
強化機構(gòu)支撐。市財政局將實施預(yù)算績效管理改革作為深化財政改革的重要內(nèi)容，通過領(lǐng)導(dǎo)高位推動、部門協(xié)同推進、財政全員參與等舉措，形成一體推進的強大合力。成立由市政府常務(wù)副市長擔(dān)任組長的預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，市財政局增設(shè)績效債務(wù)管理科，將原市生產(chǎn)資金管理局更名為市財政資金績效管理局，增加編制10人，縣區(qū)財政局設(shè)立績效評價管理股室，成立財政績效管理中心，市縣兩級財政部門構(gòu)建共同參與的全員績效管理模式，形成領(lǐng)導(dǎo)認識高、部門責(zé)任實、推進力度大的齊抓共管格局。
強化制度支撐。市財政局以制度建設(shè)為引領(lǐng)，建立健全“1+3+N”的預(yù)算績效管理制度體系。即：1項基本制度統(tǒng)領(lǐng)，以《關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的具體措施》為統(tǒng)領(lǐng)，明確改革方向和重點;3項配套制度保障，制定了《商洛市預(yù)算績效目標管理暫行辦法》《商洛市財政支出績效評價實施意見》《商洛市預(yù)算績效管理工作規(guī)程》，闡明了涵蓋事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、事后評價、結(jié)果應(yīng)用、工作考核等環(huán)節(jié)的具體操作規(guī)程;N項專項細化制度，建立覆蓋財政專項扶貧資金、經(jīng)濟建設(shè)項目資金、民生工程、債務(wù)管理等多項資金的績效管理制度，推動改革更加完善規(guī)范。
強化資金支撐。市財政局盤活用活財政存量資金，加強對各類財政資金的統(tǒng)籌管理。對結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的中央和省資金，報省財政廳備案、市政府審批后收回財政統(tǒng)籌用于急需領(lǐng)域;凡兩年內(nèi)無法支出的，優(yōu)先調(diào)整用于同一類級科目下的其他項目;對當(dāng)年未用完的市級資金，年底一律不得結(jié)轉(zhuǎn)，收回財政統(tǒng)籌使用。2020年以來，市財政局對市級所有部門和專項預(yù)算資金支出進度及績效實現(xiàn)程度進行了分析，對各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金分類處理，綜合績效評價。兩年來，全市共盤活收回各類存量及沉淀資金7.1億元，其中市本級資金2.2億元，集中用于彌補全市減收增支、“三保”財力缺口以及支持全市重點項目建設(shè)。
強化“三庫建設(shè)”，提升預(yù)算績效管理質(zhì)量
市財政局以強大的智力支持、統(tǒng)一的績效標準和規(guī)范的項目管理，為全面實施預(yù)算績效管理進一步夯實基礎(chǔ)，推動預(yù)算績效管理質(zhì)量持續(xù)提升。
建設(shè)專家人才庫。市財政局面向全社會公開征集20名具有高級以上職稱或注冊類專業(yè)資質(zhì)人員組成專家人才庫，其中外地專家占三分之一以上，享受國務(wù)院特殊津貼1人，國家級科研課題項目負責(zé)人4人。同時制定專門考核辦法，對專家工作質(zhì)量進行考核，根據(jù)考核結(jié)果優(yōu)勝劣汰、定期更新，確保績效管理工作專業(yè)性、客觀性和獨立性。
建設(shè)績效指標庫。市財政局按照“誰申請資金、誰設(shè)置目標”的原則，以預(yù)算績效指標庫建設(shè)為抓手，著力構(gòu)建符合商洛實際的分行業(yè)分領(lǐng)域績效指標和標準體系，協(xié)助建成涵蓋3個行業(yè)領(lǐng)域、16個行業(yè)類別、41個資金用途、268條指標的預(yù)算績效指標庫，大幅提高了預(yù)算績效指標設(shè)置科學(xué)性、合理性和實用性。
建設(shè)預(yù)算項目庫。市財政局建立科學(xué)規(guī)范、符合實際、便于操作的市財政預(yù)算三級項目庫，將預(yù)算執(zhí)行的項目政審等提前至預(yù)算編制階段，市級業(yè)務(wù)部門實時將項目設(shè)立依據(jù)、年度資金需求等錄入一級庫，由財政部門審核形成要素齊全、目標明確的項目錄入二級庫待績效評審，評審達標的項目錄入三級庫，并作為下年度預(yù)算項目儲備，理順了預(yù)算項目申報儲備、評審入庫、安排預(yù)算的管理流程，提升了預(yù)算精準性和高效性，為全市預(yù)算績效管理改革奠定了堅實基礎(chǔ)。
強化“三事管理”，增強預(yù)算績效管理效能
市財政局將績效管理深度嵌入了預(yù)算管理事前、事中、事后全過程，切實增強預(yù)算績效管理效能。
強化事前支出績效審核。市財政局建立新增重大支出政策(項目)事前績效評估機制，評估結(jié)果與政策調(diào)整和預(yù)算安排掛鉤，事前績效評估未通過的，不得安排預(yù)算。制定了《商洛市政府專項債券項目資金績效管理實施辦法》，在申報年度債券項目資金需求前，項目事前績效評估報告一律報財政部門審核，今年已對投資總額12.3億元的5個項目進行了審核，其中1個項目未通過審核，不予安排專項債券資金。同時，圍繞項目預(yù)算申報的科學(xué)性和績效目標的合理性進行評審，實行單位內(nèi)審、主管部門復(fù)審、財政部門終審的“三級審核”，在“財政云”系統(tǒng)開展常態(tài)化審核，邀請相關(guān)專家參與，對市級55個部門的165個項目支出進行了審核，涉及資金2.6億元，評審意見作為項目入庫和安排預(yù)算的重要依據(jù)。
強化事中執(zhí)行過程監(jiān)控。市財政局嚴把前置約束關(guān)，將績效目標作為預(yù)算安排的前置條件，無績效目標不安排預(yù)算。2020年，市級21個部門整體支出和85個項目支出全部編制了績效目標，實現(xiàn)了與預(yù)算編制同布置、同申報、同審核、同批復(fù)、同公開。2021年，市級預(yù)算績效目標編制實現(xiàn)全覆蓋，部門整體支出和項目支出績效目標應(yīng)編盡編。嚴把運行監(jiān)控關(guān)，按照“誰支出、誰負責(zé)”的原則，加強對績效目標實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進度過程管控，實行“雙監(jiān)控”。除對部門預(yù)算支出進行監(jiān)控外，還專門將市級抗疫特別國債項目共計2.59億元納入了監(jiān)控范圍，提升了抗疫特別國債資金使用效益。
今年以來，績效運行監(jiān)控的市級部門達到55個，涉及預(yù)算資金8.9億元，部門實際支出7.1億元，預(yù)算執(zhí)行率達到79.77%，真正做到了財政資金運行到哪里、預(yù)算績效監(jiān)控跟蹤到哪里。
強化事后評價結(jié)果應(yīng)用。市財政局重點從問題整改、預(yù)算掛鉤、目標考核等方面加強績效管理結(jié)果應(yīng)用。健全問題整改機制，及時將績效結(jié)果反饋被評價單位，對存在問題提出整改要求，督促單位整改落實，形成問題反饋、落實整改、提升績效的良性循環(huán)。落實預(yù)算掛鉤機制，對評價好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對評價一般的政策和項目督促改進，對評價較差的政策和項目一律削減或取消。今年依據(jù)績效評價結(jié)果，結(jié)合市委、市政府加快產(chǎn)業(yè)集群化發(fā)展相關(guān)措施，對涉企政策作了優(yōu)化調(diào)整，其中完善35項，并入12項，退出6項，對評價結(jié)果好的創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)專項資金，較上年增加投入15%。建立考核應(yīng)用機制，將預(yù)算績效管理工作考核納入各縣區(qū)、各部門年度目標考核范圍，增強了縣區(qū)和部門推進預(yù)算績效管理改革的主動性和責(zé)任感。
市財政局通過強化“三個支撐”“三庫建設(shè)”“三事管理”等舉措，促進了預(yù)算績效管理改革由“點”向“面”的拓展，促進了預(yù)算績效管理壓力由“上”向“下”的傳導(dǎo)，促進了預(yù)算績效結(jié)果運用由“軟”到“硬”的轉(zhuǎn)變，促進了預(yù)算績效管理基礎(chǔ)由“弱”到“強”的提升，切實做到了“花錢必問效、用錢必問責(zé)”，提高了財政資源配置效率和資金使用效益，為打造全市“一都四區(qū)”、推動高質(zhì)量發(fā)展，奮力譜寫新時代追趕超越新篇章貢獻財政力量。 (商洛市財政局供稿)