財政預算績效管理業務培訓會開班儀式
市財政局2020年度市級重點績效評價項目評審會
近年來，商洛市財政局堅持大財政、大預算、大保障理念，以《預算法》為準繩，通過強化“三個支撐”“三庫建設”“三事管理”等舉措，穩步推進預算績效管理改革。從“讓我有績效”到“我要有績效”，變“以人管錢”為“以錢管人”，不斷提高財政資源配置效率和使用效益，基本建成了全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。全市預算績效管理改革工作受到省財政廳的通報表彰。
強化“三個支撐”，夯實預算績效管理基礎
市財政局健全管理機制，凝聚工作合力，夯實全面實施預算績效管理基礎，確保各項工作扎實有序推進。
強化機構支撐。市財政局將實施預算績效管理改革作為深化財政改革的重要內容，通過領導高位推動、部門協同推進、財政全員參與等舉措，形成一體推進的強大合力。成立由市政府常務副市長擔任組長的預算績效管理工作領導小組，市財政局增設績效債務管理科，將原市生產資金管理局更名為市財政資金績效管理局，增加編制10人，縣區財政局設立績效評價管理股室，成立財政績效管理中心，市縣兩級財政部門構建共同參與的全員績效管理模式，形成領導認識高、部門責任實、推進力度大的齊抓共管格局。
強化制度支撐。市財政局以制度建設為引領，建立健全“1+3+N”的預算績效管理制度體系。即：1項基本制度統領，以《關于全面推進預算績效管理的具體措施》為統領，明確改革方向和重點;3項配套制度保障，制定了《商洛市預算績效目標管理暫行辦法》《商洛市財政支出績效評價實施意見》《商洛市預算績效管理工作規程》，闡明了涵蓋事前績效評估、績效目標管理、績效運行監控、事后評價、結果應用、工作考核等環節的具體操作規程;N項專項細化制度，建立覆蓋財政專項扶貧資金、經濟建設項目資金、民生工程、債務管理等多項資金的績效管理制度，推動改革更加完善規范。
強化資金支撐。市財政局盤活用活財政存量資金，加強對各類財政資金的統籌管理。對結轉兩年以上的中央和省資金，報省財政廳備案、市政府審批后收回財政統籌用于急需領域;凡兩年內無法支出的，優先調整用于同一類級科目下的其他項目;對當年未用完的市級資金，年底一律不得結轉，收回財政統籌使用。2020年以來，市財政局對市級所有部門和專項預算資金支出進度及績效實現程度進行了分析，對各類結轉結余資金分類處理，綜合績效評價。兩年來，全市共盤活收回各類存量及沉淀資金7.1億元，其中市本級資金2.2億元，集中用于彌補全市減收增支、“三保”財力缺口以及支持全市重點項目建設。
強化“三庫建設”，提升預算績效管理質量
市財政局以強大的智力支持、統一的績效標準和規范的項目管理，為全面實施預算績效管理進一步夯實基礎，推動預算績效管理質量持續提升。
建設專家人才庫。市財政局面向全社會公開征集20名具有高級以上職稱或注冊類專業資質人員組成專家人才庫，其中外地專家占三分之一以上，享受國務院特殊津貼1人，國家級科研課題項目負責人4人。同時制定專門考核辦法，對專家工作質量進行考核，根據考核結果優勝劣汰、定期更新，確保績效管理工作專業性、客觀性和獨立性。
建設績效指標庫。市財政局按照“誰申請資金、誰設置目標”的原則，以預算績效指標庫建設為抓手，著力構建符合商洛實際的分行業分領域績效指標和標準體系，協助建成涵蓋3個行業領域、16個行業類別、41個資金用途、268條指標的預算績效指標庫，大幅提高了預算績效指標設置科學性、合理性和實用性。
建設預算項目庫。市財政局建立科學規范、符合實際、便于操作的市財政預算三級項目庫，將預算執行的項目政審等提前至預算編制階段，市級業務部門實時將項目設立依據、年度資金需求等錄入一級庫，由財政部門審核形成要素齊全、目標明確的項目錄入二級庫待績效評審，評審達標的項目錄入三級庫，并作為下年度預算項目儲備，理順了預算項目申報儲備、評審入庫、安排預算的管理流程，提升了預算精準性和高效性，為全市預算績效管理改革奠定了堅實基礎。
強化“三事管理”，增強預算績效管理效能
市財政局將績效管理深度嵌入了預算管理事前、事中、事后全過程，切實增強預算績效管理效能。
強化事前支出績效審核。市財政局建立新增重大支出政策(項目)事前績效評估機制，評估結果與政策調整和預算安排掛鉤，事前績效評估未通過的，不得安排預算。制定了《商洛市政府專項債券項目資金績效管理實施辦法》，在申報年度債券項目資金需求前，項目事前績效評估報告一律報財政部門審核，今年已對投資總額12.3億元的5個項目進行了審核，其中1個項目未通過審核，不予安排專項債券資金。同時，圍繞項目預算申報的科學性和績效目標的合理性進行評審，實行單位內審、主管部門復審、財政部門終審的“三級審核”，在“財政云”系統開展常態化審核，邀請相關專家參與，對市級55個部門的165個項目支出進行了審核，涉及資金2.6億元，評審意見作為項目入庫和安排預算的重要依據。
強化事中執行過程監控。市財政局嚴把前置約束關，將績效目標作為預算安排的前置條件，無績效目標不安排預算。2020年，市級21個部門整體支出和85個項目支出全部編制了績效目標，實現了與預算編制同布置、同申報、同審核、同批復、同公開。2021年，市級預算績效目標編制實現全覆蓋，部門整體支出和項目支出績效目標應編盡編。嚴把運行監控關，按照“誰支出、誰負責”的原則，加強對績效目標實現程度和預算執行進度過程管控，實行“雙監控”。除對部門預算支出進行監控外，還專門將市級抗疫特別國債項目共計2.59億元納入了監控范圍，提升了抗疫特別國債資金使用效益。
今年以來，績效運行監控的市級部門達到55個，涉及預算資金8.9億元，部門實際支出7.1億元，預算執行率達到79.77%，真正做到了財政資金運行到哪里、預算績效監控跟蹤到哪里。
強化事后評價結果應用。市財政局重點從問題整改、預算掛鉤、目標考核等方面加強績效管理結果應用。健全問題整改機制，及時將績效結果反饋被評價單位，對存在問題提出整改要求，督促單位整改落實，形成問題反饋、落實整改、提升績效的良性循環。落實預算掛鉤機制，對評價好的政策和項目原則上優先保障，對評價一般的政策和項目督促改進，對評價較差的政策和項目一律削減或取消。今年依據績效評價結果，結合市委、市政府加快產業集群化發展相關措施，對涉企政策作了優化調整，其中完善35項，并入12項，退出6項，對評價結果好的創新產業專項資金，較上年增加投入15%。建立考核應用機制，將預算績效管理工作考核納入各縣區、各部門年度目標考核范圍，增強了縣區和部門推進預算績效管理改革的主動性和責任感。
市財政局通過強化“三個支撐”“三庫建設”“三事管理”等舉措，促進了預算績效管理改革由“點”向“面”的拓展，促進了預算績效管理壓力由“上”向“下”的傳導，促進了預算績效結果運用由“軟”到“硬”的轉變，促進了預算績效管理基礎由“弱”到“強”的提升，切實做到了“花錢必問效、用錢必問責”，提高了財政資源配置效率和資金使用效益，為打造全市“一都四區”、推動高質量發展，奮力譜寫新時代追趕超越新篇章貢獻財政力量。 (商洛市財政局供稿)