近日，曾經(jīng)轟動(dòng)一時(shí)的科創(chuàng)板首例因財(cái)務(wù)造假被強(qiáng)制退市的公司紫晶存儲(chǔ)又迎來(lái)了法院的刑事判決書(shū)。
紫晶存儲(chǔ)2020年2月上市，2023年6月退市，曾被譽(yù)為光存儲(chǔ)第一股，實(shí)際上，公司自 2017 年起便開(kāi)始財(cái)務(wù)造假，貫穿 IPO 申報(bào)、上市及上市后階段，直至 2022 年被監(jiān)管立案調(diào)查才暴露。
經(jīng)調(diào)查，公司通過(guò)虛構(gòu)銷(xiāo)售合同、偽造物流單據(jù)和驗(yàn)收單據(jù)入賬、安排資金回款、提前確認(rèn)收入等方式虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)，其中2019和2020年虛增的利潤(rùn)占比接近甚至超過(guò)100%。
最終檢察院以欺詐發(fā)行證券罪和違規(guī)披露、不披露重要信息罪兩個(gè)罪責(zé)追究了相關(guān)當(dāng)事人的刑事責(zé)任。
據(jù)《刑事判決書(shū)》：
1、對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)鄭穆（實(shí)控人之一）決定執(zhí)行有期徒刑七年六個(gè)月， 并處罰金人民幣50萬(wàn)元。
2、對(duì)時(shí)任董事羅鐵威（實(shí)控人之一）犯欺詐發(fā)行證券罪決定執(zhí)行有期徒刑七年， 并處罰金人民幣40萬(wàn)元。
3、對(duì)時(shí)任董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)李燕霞決定執(zhí)行有期徒刑六年六個(gè)月，并處罰金人民幣35萬(wàn)元。
4、對(duì)時(shí)任副總經(jīng)理焦仕志（參與審批虛假業(yè)務(wù)合同和付款），決定執(zhí)行有期徒刑四年六個(gè)月， 并處罰金人民幣25萬(wàn)元。
5、對(duì)時(shí)任監(jiān)事、總經(jīng)理助理黃美珊（參與審批虛假業(yè)務(wù)合同，安排虛假業(yè)務(wù)資金回款）決定執(zhí)行有期徒刑三年八個(gè)月， 并處罰金人民幣15萬(wàn)元。
6、對(duì)時(shí)任商務(wù)經(jīng)理譚君笙決定執(zhí)行有期徒刑三年八個(gè)月， 并處罰金人民幣15萬(wàn)元。
7、對(duì)時(shí)任南區(qū)銷(xiāo)售總監(jiān)林海忠決定執(zhí)行有期徒刑三年六個(gè)月，并處罰金人民幣15萬(wàn)元。
8、對(duì)時(shí)任董事、總經(jīng)理鐘國(guó)裕犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣10萬(wàn)元。
9、對(duì)時(shí)任采購(gòu)部經(jīng)理丁杰犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣10萬(wàn)元。
10、對(duì)時(shí)任副總經(jīng)理魏強(qiáng)（分管北區(qū)銷(xiāo)售，參與了北京普世項(xiàng)目的前期溝通、協(xié)調(diào)驗(yàn)收以及后期設(shè)備轉(zhuǎn)賣(mài)等事宜）犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑二年，緩刑三年。
上面的這個(gè)10人名單中，絕大部分都是此前證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》上的人員，但是也不絕對(duì)，比如行政處罰罰的人員中：時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)王煒、獨(dú)立董事王鐵林、監(jiān)事楊思維以及還有一個(gè)子公司的副總經(jīng)理劉寧寧，都未被列入刑事處罰的名單中。而行政處罰名單中沒(méi)有的時(shí)任商務(wù)經(jīng)理譚君笙這次也被決定執(zhí)行有期徒刑三年八個(gè)月。
說(shuō)明行政處罰和刑事處罰在判罰依據(jù)上，還是有著一定區(qū)別的，后者更注重實(shí)質(zhì)參與，以董秘為例，《行政處罰決定書(shū)》中表示，時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)王煒負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，未提供充分、有效證據(jù)證明其已勤勉盡責(zé)。其于2020 年 1 月出國(guó)后，在無(wú)法正常履職的情況下仍配合簽署定期報(bào)告。因此，應(yīng)當(dāng)就其簽署的《招股說(shuō)明書(shū)》《2019年年度報(bào)告》《2020 年年度報(bào)告》承擔(dān)責(zé)任，罰款105萬(wàn)元。
而在追究刑責(zé)的時(shí)候，王煒卻并不是被追究對(duì)象……